Σχέδιο ιδιοκτησίας αποθεμάτων εργαζομένων: Πώς εργάζονται τα ESOPs και ποιοι έχουν δίκιο

Ένα σχέδιο ιδιοκτησίας μετοχικού κεφαλαίου των εργαζομένων (ESOP) είναι ένα καθορισμένο πρόγραμμα παροχών καθορισμένων εισφορών που παρέχει στους υπαλλήλους μιας επιχείρησης δικαίωμα συμμετοχής στην επιχείρηση. Το ESOP χρησιμοποιείται από τους εργοδότες για να ανταμείβει τους εργαζομένους ή ως στρατηγική εξόδου από την ιδιοκτησία των επιχειρήσεων. Αν ανήκει σε ένα ESOP, η επιχείρηση μπορεί να λάβει μεγάλα φορολογικά οφέλη.

Πώς λειτουργεί το ESOP

Το ESOP είναι ένα πρόγραμμα παροχών σε εργαζόμενους που έχει δημιουργηθεί από τους ιδιοκτήτες μιας εταιρείας. Χρησιμοποιώντας ένα ESOP, το σχέδιο είτε δανείζεται κεφάλαια είτε λαμβάνει εισφορές από την εταιρεία, οι οποίες χρησιμοποιούνται για την αγορά μετοχών της επιχείρησης. Αυτό επιτρέπει στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να μεταβιβάζουν την πλήρη ή μερική ιδιοκτησία της εταιρείας τους στους εργαζομένους και να απολαμβάνουν πολυάριθμα φορολογικά οφέλη.

Όταν οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων καθιερώνουν το ESOP ως ωφελήματα συνταξιοδότησης για τους υπαλλήλους τους, χρησιμοποιούν ένα έγγραφο σχεδίου για να σκιαγραφήσουν τη δομή ενός σχεδίου και τις κυβερνητικές του πολιτικές. Διορίζουν επίσης έναν διαχειριστή ή μια επιτροπή για την επίβλεψη του σχεδίου σύμφωνα με το έγγραφο του σχεδίου. Ένας από τους υπαλλήλους της εταιρείας συνήθως διορίζεται για να εκπροσωπεί τα συμφέροντα των εργαζομένων.

Όταν ένα έγγραφο σχεδίου είναι δομημένο για ένα ESOP, συχνά περιλαμβάνει ορισμένα όρια ή περιορισμούς. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να μεταβιβάσουν την πλήρη ή μερική ιδιοκτησία της εταιρείας τους σε εργαζόμενους είτε με ψήφο είτε με μη μετοχές. Χρησιμοποιώντας αυτή τη δομή, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να διατηρήσουν τον έλεγχο της εταιρείας έως ότου η ESOP αγοράσει όλες τις μετοχές της.

Τα οφέλη του ESOP για τους υπαλλήλους

Ένα ESOP είναι ένα μεγάλο όφελος για τους επιλέξιμους υπαλλήλους. Η επιλεξιμότητα ESOP περιγράφεται στο έγγραφο του σχεδίου. Σύμφωνα με το IRS, η μέγιστη ηλικία που ένας εργοδότης μπορεί να επιβάλει για να είναι επιλέξιμος για ένα ESOP είναι 21 και οι εργαζόμενοι πρέπει να είναι επιλέξιμοι για το ESOP εντός ενός έτους από την ένταξή του στην εταιρεία. Ο εργοδότης μπορεί να περιορίσει την επιλεξιμότητα σε εργαζόμενους με δύο χρόνια υπηρεσίας, αλλά μόνο εάν το σχέδιο έχει άμεση κατοχύρωση.

Ένα από τα μεγαλύτερα οφέλη του ESOP για τους υπαλλήλους είναι ότι το ESOP επιτρέπει στους εργαζόμενους να συσσωρεύουν μετοχές στην επιχείρηση χωρίς να συνεισφέρουν τα δικά τους χρήματα. Αντ 'αυτού, η εταιρεία πραγματοποιεί ετησίως εισφορές που χρησιμοποιούνται για την αγορά μετοχών ή για την αποπληρωμή δανείου που χρησιμοποιήθηκε για την αγορά μετοχών.

"Η κύρια χρήση της ιδιοκτησίας των εργαζομένων είναι η μετάβαση στις επιχειρήσεις. Ένας ιδιοκτήτης (ή ιδιοκτήτες) μπορεί να πουλήσει σε τρίτο (μερικές φορές) ή να πάρει σταδιακά χρήματα από την εταιρεία και να το κλείσει, αλλά κανένα από αυτά δεν διατηρεί την κληρονομιά που ο ιδιοκτήτης έχει εργαστεί τόσο σκληρά για να οικοδομήσει. Χρησιμοποιώντας ένα ESOP, η εταιρεία μπορεί να συνεχίσει και ο ιδιοκτήτης μπορεί να παίξει οποιοδήποτε ρόλο θέλει να προχωρήσει. Ο ιδιοκτήτης αποκτά μια δίκαιη τιμή και μπορεί να αναβάλει τη φορολόγηση του κέρδους επανεπενδύοντας σε άλλα χρεόγραφα. "

- Corey Rosen, Ιδρυτής, Εθνικό Κέντρο Ιδιοκτησίας Εργαζομένων

Ο Rosen συνέχισε να λέει ότι "οι ιδιοκτήτες δεν χρειάζεται να πουλήσουν όλα με τη μία. Μπορούν να πουλήσουν κάποια τώρα και μερικά αργότερα, ή ένας ιδιοκτήτης μπορεί να πουλήσει και ένα άλλο όχι. Αλλά οι ESOP λειτουργούν μόνο για επιχειρήσεις που έχουν αρκετά κέρδη για να αγοράσουν τις μετοχές και εξακολουθούν να διαχειρίζονται την επιχείρηση και γενικά δεν αξίζουν να κάνουν σε εταιρείες με περίπου 20 υπαλλήλους λόγω του κόστους και της πολυπλοκότητας.

Τύποι ESOP

Υπάρχουν τρεις βασικοί τύποι ESOP που μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι εργοδότες για να μεταφέρουν την πλήρη ή μερική ιδιοκτησία μιας επιχείρησης στους υπαλλήλους τους. Το σχέδιο του σχεδίου διέπει το σχέδιο, συμπεριλαμβανομένου του τύπου του σχεδίου. Το μεγαλύτερο μέρος αυτού του άρθρου επικεντρώνεται στα unforveraged ESOP ως το πιο απλό είδος σχεδίου, αλλά υπάρχουν και άλλοι τύποι.

Οι τρεις κύριοι τύποι ESOP είναι:

1. Μη ενεργοποιημένα ESOP

Τα unopened ESOPs είναι ο πιο βασικός τύπος ESOP και η εστίαση για το μεγαλύτερο μέρος του υπόλοιπου αυτού άρθρου. Χρησιμοποιώντας ένα μη επιμεριζόμενο ESOP, μια εταιρεία κάνει περιοδικές συνεισφορές στο σχέδιο, οι οποίες στη συνέχεια χρησιμοποιούνται για την αγορά μετοχών στην εταιρεία από τους σημερινούς ιδιοκτήτες.

Ένα μη επιμεταλλωμένο ESOP είναι ιδανικό για ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που θέλουν να αγοραστούν με την πάροδο του χρόνου. Αυτά τα σχέδια είναι επίσης εξαιρετικοί τρόποι επιβράβευσης των εργαζομένων που παραμένουν στην εταιρεία σε παρατεταμένες χρονικές περιόδους αντί των υπαλλήλων που βρίσκονται μαζί με την εταιρεία σε ένα μόνο χρονικό σημείο.

2. Αξιοποιήθηκαν ESOPs

Σε ένα μοχλευμένο ESOP, ένα σχέδιο παίρνει ένα ή περισσότερα δάνεια από μια τράπεζα ή άλλο δανειστή. Αυτά τα δανειακά κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την αγορά μετοχών της εταιρείας από τους σημερινούς ιδιοκτήτες της. Στη συνέχεια, η εταιρεία συνεισφέρει τακτικά στο ESOP, τα οποία χρησιμοποιούνται για την αποπληρωμή των δανείων.

Τα μοχλευμένα ESOPs είναι επίσης πολύ συνηθισμένα και είναι συνήθως μια πολύ καλύτερη επιλογή για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που θέλουν να εξαγοραστούν γρήγορα. Χρησιμοποιώντας ένα μοχλευμένο ESOP, αυτοί οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να δομήσουν ένα δάνειο για το ESOP να αγοράσει μεγάλο αριθμό μετοχών στην εταιρεία ταυτόχρονα και όχι σε μικρά κομμάτια με την πάροδο του χρόνου.

3. Εκδόσεις ESOPs

Έκδοση Οι ESOP είναι η λιγότερο κοινή μορφή του ESOP. Μια εταιρεία που χρησιμοποιεί μια έκδοση Η ESOP συνεισφέρει τακτικά στο σχέδιο που αποτελείται από νεοεκδιδόμενες μετοχές εταιρικών μετοχών και όχι μετρητών.

Μια έκδοση ESOP είναι μια μεγάλη επιλογή για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που δεν επιθυμούν να συνεισφέρουν κέρδη στο σχέδιο, αλλά θέλουν να εκδώσουν νέες μετοχές στο σχέδιο. Χρησιμοποιώντας αυτή τη δομή, οι σημερινοί ιδιοκτήτες της επιχείρησης έχουν τα μερίδιά τους ιδιοκτησίας να διαλύονται με την πάροδο του χρόνου καθώς ο αριθμός των κυκλοφορούντων μετοχών αυξάνει.

Τα οφέλη του ESOP για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων

Τα ESOPs είναι ιδιαίτερα επωφελείς για τις εταιρείες των οποίων οι ιδιοκτήτες θέλουν να ανησυχούν για την εξεύρεση αγοραστή για την επιχείρησή τους. Αντ 'αυτού, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να χρησιμοποιήσουν ένα ESOP για να δημιουργήσουν έναν ενσωματωμένο αγοραστή για την επιχείρησή τους. Τα ESOPs αποτελούν επίσης ένα εξαιρετικό χαρακτηριστικό που βοηθά στην προσέλκυση ταλαντούχων υπαλλήλων και στην ανταμοιβή των εργαζομένων μακράς διαρκείας για την υπηρεσία τους.

Ορισμένα σενάρια όταν είναι χρήσιμα τα ESOP περιλαμβάνουν:

  • Προσέλκυση ταλαντούχων υπαλλήλων:Ένα ESOP είναι ένα μεγάλο πλεονέκτημα που δεν κοστίζει τίποτα για τη συμμετοχή των εργαζομένων, το οποίο είναι ένα ισχυρό εργαλείο πρόσληψης
  • Επιβράβευση των εργαζομένων με απόθεμα: Εάν έχετε εργαζόμενους που έχουν με την επιχείρησή σας εδώ και χρόνια, ένα σχέδιο μετοχών των εργαζομένων είναι ένας καταπληκτικός τρόπος για να τους ανταμείψετε για την υπηρεσία τους
  • Τελικά μεταβίβαση ελέγχου μιας επιχείρησης: Οι ESOP επιτρέπουν στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να δημιουργήσουν έναν ενσωματωμένο αγοραστή για την εταιρεία
  • Επίδομα χαμηλού κόστους για τους εργαζομένους: Οι εργαζόμενοι δεν πρέπει να πληρώνουν για να συμμετάσχουν σε ένα ESOP, σε αντίθεση με ένα 401 (k), όπου μέρος των εισφορών τους χρησιμοποιείται για να πληρώσει τα έξοδα του σχεδίου. Αντίθετα, οι επιχειρήσεις καλύπτουν το κόστος ενός ESOP και κάνουν τις εισφορές για να αγοράσουν μετοχές της εταιρείας από τους σημερινούς ιδιοκτήτες επιχειρήσεων

Χρησιμοποιώντας ένα ESOP, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να συνεισφέρουν κάθε χρόνο στο σχέδιο, το οποίο εκπίπτει φορολογικά μέχρι και το 25% της μισθοδοσίας της εταιρείας. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν επίσης να έχουν το δάνειο ESOP για να αγοράσουν μετοχές στην επιχείρησή τους.

"Οι εργοδότες ιδιωτικών εταιρειών θα πρέπει να εξετάσουν το κόστος για τη δημιουργία και τη διαχείριση ενός ESOP. Υπάρχουν οφέλη, συμπεριλαμβανομένης της αυξημένης παραγωγικότητας, που πρέπει να ληφθούν υπόψη. Τα πλεονεκτήματα του ESOP περιλαμβάνουν την ιδιοκτησία των εργαζομένων και την αύξηση της παραγωγικότητας. Είναι επίσης ένας ευέλικτος τρόπος να πωλούν ολόκληρη ή μέρος μιας επιχείρησης. Τα μειονεκτήματα περιλαμβάνουν την αραιή ιδιοκτησία και τις φορολογικές επιπτώσεις για τους συμμετέχοντες που πρέπει να πουλήσουν τις μετοχές τους πρόωρα ».

- Levar Haffoney, κύριος, Fayohne Advisors

Ένα από τα μεγαλύτερα οφέλη ενός ESOP για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων είναι η φορολογική μεταχείριση. Εάν η επιχείρησή σας έχει δομηθεί ως εταιρεία C, τυχόν κέρδη που καταβάλλονται στο ESOP ως μερίσματα φορολογούνται από την εταιρεία. Μόλις ένα ESOP κατέχει το 100 τοις εκατό μιας επιχείρησης, η επιχείρηση απαλλάσσεται από τους φόρους εισοδήματος εταιρειών.

Όταν δεν θέλετε να χρησιμοποιήσετε ένα ESOP

Τα ESOP αποτελούν μεγάλο πλεονέκτημα για πολλές μικρές επιχειρήσεις, αλλά δεν είναι πάντοτε καλές για χρήση. Τα ESOP συχνά δεν δουλεύουν για πολύ μεγάλες εταιρείες που κοστίζουν πάρα πολύ για να αγοράσουν, σούπερ μικρές επιχειρήσεις με λίγους υπαλλήλους ή επιχειρήσεις που έχουν πρόβλημα να διατηρήσουν τους υπαλλήλους τους.

Ορισμένες περιπτώσεις στις οποίες ένα ESOP μπορεί να μην είναι χρήσιμο είναι:

  • Μεγάλες πολύτιμες εταιρείες:Πολύ μεγάλες ή εισηγμένες στο χρηματιστήριο εταιρείες είναι συχνά πολύ πολύτιμες για να αγοράσουν ESOPs ακόμη και με την πάροδο του χρόνου
  • Πολύ μικρές εταιρείες:Οι εξαιρετικά μικρές επιχειρήσεις με χαμηλά έσοδα ή λίγους υπαλλήλους συχνά δεν αξίζουν το κόστος εγκατάστασης ενός ESOP
  • Επιχειρήσεις πολλών γενεών:Αν έχετε μια εταιρεία που έχει ελεγχθεί από την οικογένεια για γενιές, μπορεί να θέλετε να βεβαιωθείτε ότι η ιδιοκτησία μετοχών παραμένει μέσα στην οικογένεια
  • Επιχειρήσεις περιουσιακών στοιχείων συνταξιοδότησης:Εάν εξαρτάτε από την πώληση της επιχείρησής σας για να χρηματοδοτήσετε τη συνταξιοδότησή σας, το ESOP ενδέχεται να μην είναι μια καλή επιλογή επειδή χρησιμοποιεί κέρδη εταιρειών για να χρηματοδοτήσει μια εξαγορά

Ένα από τα μεγαλύτερα οφέλη του ESOP είναι η φορολογική μεταχείριση. Χρησιμοποιώντας ένα ESOP, οι επιχειρήσεις μπορούν να συνεισφέρουν στο σχέδιο που εκπίπτουν από τον φόρο για τον εργοδότη. Αυτό επιτρέπει στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να επιβραβεύουν τους εργαζόμενους, μειώνοντας παράλληλα τη φορολογική τους επιβάρυνση. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα οφέλη των ESOPs, φροντίστε να ελέγξετε την ενότητα "Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα" παρακάτω.

Πώς λειτουργεί το ESOP Vesting

Οι εργοδότες που προσφέρουν υπηρεσίες ESOP επιλέγουν το χρονοδιάγραμμα για την κατοχύρωση μετοχών που κατέχουν οι εργαζόμενοι μέσω ενός ESOP. Τα προγράμματα εξατομίκευσης περιγράφονται στο έγγραφο του σχεδίου και εάν αφήσετε την εταιρία πριν είστε πλήρως κατοχυρωμένα, παραλείπετε κάποιο απόθεμα. Το IRS απαιτεί οι εργαζόμενοι να είναι πλήρως κατοχυρωμένοι μετά από έξι χρόνια, ανάλογα με τον τύπο κατοχύρωσης.

Σύμφωνα με το άρθρο 411 του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος, οι εργοδότες που χρησιμοποιούν το δικαίωμα κατοχύρωσης ESOP μπορούν να επιλέξουν από δύο διαφορετικούς τύπους χρονοδιαγράμματος κατοχύρωσης. Κάτω από βαθμιδωτή κατοχύρωση, οι εργαζόμενοι αποδίδονται σε ίσα ποσά για αρκετά χρόνια, αλλά πρέπει να είναι πλήρως κατοχυρωμένα εντός 6 ετών. Οι υπάλληλοι με χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης βράχων φτάνουν όλοι τους ταυτόχρονα εντός τριών ετών.

Ελάχιστες απαιτήσεις για το ESOP

Κάλυψη του CliffΒαθμολογία
10%0%
20%20%
3100%40%
4100%60%
5100%80%
6100%100%
7100%100%

Οι υπάλληλοι των οποίων τα σχέδια υπόκεινται σε χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης ESOP ενδέχεται να πληρώσουν ταχύτερα από αυτές τις ελάχιστες απαιτήσεις, αλλά σύμφωνα με τους κανόνες του IRS, δεν μπορούν να επιβιώσουν πιο αργά. Αξίζει επίσης να σημειωθεί ότι η κατοχύρωση δεν γίνεται για κάθε έτος ξεχωριστά αλλά ταυτόχρονα. Για παράδειγμα, εάν ένας υπάλληλος που καλύπτεται από κατοχύρωση βράχου φεύγει από το τέταρτο έτος, αυτός ή αυτή θα κρατήσει το 100% των αποθεμάτων του στο ESOP - όχι μόνο το απόθεμά του που αγοράστηκε μέσα στα πρώτα 2 χρόνια.

ESOP Immediate Vesting

Υπάρχουν ελάχιστες απαιτήσεις κατοχύρωσης που πρέπει να πληρούν οι επιχειρήσεις για να χρησιμοποιήσουν ένα ESOP. Ωστόσο, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να συμπεριλάβουν γρηγορότερα χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης στο έγγραφο του σχεδίου τους. Ορισμένα ESOPs καταθέτουν άμεσα μετοχές που ανήκουν σε εργαζόμενους μέσω ενός ESOP. Οι μετοχές αυτές μπορούν να πωληθούν ανά πάσα στιγμή ή να διατηρηθούν εάν ο εργαζόμενος αποχωρήσει από το σχέδιο.

Φορολογικά οφέλη ESOP

Οι φόροι ESOP για τους εργαζόμενους είναι πολύ χαμηλοί. Οι εργαζόμενοι δεν πληρώνουν φόρους για τις εργοδοτικές εισφορές στο σχέδιο και δεν υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις καθώς οι εργαζόμενοι συσσωρεύουν ιδιοκτησία μέσω του ESOP. Οι μόνοι φόροι που καταβάλλουν οι εργαζόμενοι σε ένα ESOP είναι οι κατανομές των κερδών και οι μεμονωμένοι συμμετέχοντες στο λογαριασμό αποχώρησης (IRA) μπορούν μερικές φορές να μετατρέψουν τις κατανομές σε έναν ΙΡΑ για να αυξηθούν οι φόροι.

Οι φορολογικές εκτιμήσεις των υπαλλήλων ESOP περιλαμβάνουν:

  • Δεν υπάρχουν φόροι στις εργοδοτικές εισφορές:Οι εργοδοτικές εισφορές μετρητών ή μετοχών εκπίπτουν από τον φόρο προς τον εργοδότη έως το 25% της συνολικής μισθοδοσίας της εταιρείας. οι εισφορές δεν φορολογούνται και στους μισθωτούς
  • Δεν υπάρχουν φόροι επί των εισφορών για την αποπληρωμή των δανείων ESOP: Εάν το ESOP δανείζεται χρήματα για να αγοράσει μετοχές στην επιχείρηση, οι συνεισφορές που χρησιμοποιούνται για την αποπληρωμή του δανείου δεν φορολογούνται για τους υπαλλήλους. είναι επίσης φοροαπαλλαγή για τους εργοδότες
  • Δεν υπάρχουν φόροι επί του ποσοστού συσσωρευμένης ιδιοκτησίας: Καθώς οι εργαζόμενοι χτίζουν ιδιοκτησία στην επιχείρηση μέσω του ESOP, δεν υπάρχουν φόροι σε αυτή την αυξημένη ιδιοκτησία
  • Φόροι επί των κατανομών κερδών: Οι κατανομές των υπαλλήλων από ένα ESOP είναι φορολογητέες, αλλά μπορούν να φορολογούνται ως κέρδη κεφαλαίου αντί για εισόδημα ή να μεταφέρονται σε έναν ΙΡΑ με όλους τους φόρους αναβαλλόμενους

Οι κατανομές ESOP υπόκεινται σε ορισμένους από τους ίδιους κανόνες με τις κατανομές του IRA. Αυτό σημαίνει ότι επιπλέον των φόρων εισοδήματος ή κεφαλαιακών κερδών στις κατανομές ESOP, οι εργαζόμενοι μπορούν επίσης να επιβληθούν με ποινή 10 τοις εκατό εάν λάβουν διανομές πριν από την ηλικία 59 1/2.

Φορολογικά οφέλη ESOP για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων

Τα ESOP προσφέρουν πολλά φορολογικά οφέλη για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Χρησιμοποιώντας ένα ESOP, οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν είτε σε μετρητά είτε σε μετοχές που εκπίπτουν για την εταιρεία. Το μεγαλύτερο φορολογικό πλεονέκτημα ενός ESOP είναι ότι αν μια επιχείρηση ανήκει πλήρως σε ένα ESOP, τότε απαλλάσσεται από τον φόρο εισοδήματος εταιρειών.

Εκτός από τις φορολογικές εκπτώσεις ESOP, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν επίσης να λάβουν πρόσθετα φορολογικά οφέλη από την πώληση των αποθεμάτων τους σε ένα ESOP. Για παράδειγμα, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων συχνά μπορούν να αναβάλουν τα κέρδη κεφαλαίου από την πώληση μετοχών τους σε ένα ESOP, όταν το σχέδιο κατέχει περισσότερο από το 30% της εταιρείας. Για να γίνει αυτό, οι ιδιοκτήτες εταιρειών πρέπει να επανεπενδύσουν τα χρήματα που κερδίζουν όταν η ESOP αγοράζει τις μετοχές τους.

Κανονισμοί ESOP

Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει ένα ESOP, υπάρχουν ορισμένοι κανόνες που πρέπει να τηρηθούν για να διασφαλιστεί ότι το σχέδιό σας δεν αποκλείεται. Κατά τη διάρθρωση ενός ESOP, οι εργοδότες πρέπει να προσφέρουν προγράμματα κατοχύρωσης που πληρούν ορισμένα ελάχιστα πρότυπα. Οι επιχειρήσεις πρέπει επίσης να είναι βέβαιοι ότι θα εγγραφούν σε όλους τους υπαλλήλους που είναι επιλέξιμοι για το σχέδιο.

Εάν έχετε ESOP μέσω της εργασίας, βεβαιωθείτε ότι ο εργοδότης σας ακολουθεί αυτούς τους κανόνες προσεκτικά κατά τη διαχείριση του σχεδίου. Η μη τήρηση αυτών των κανόνων μπορεί να οδηγήσει σε αποκλεισμό του σχεδίου σας ή στον εργοδότη σας να υποστεί κυρώσεις.

Κανονισμοί ESOP για ιδιοκτήτες επιχειρήσεων

Για να χρησιμοποιήσουν ένα ESOP, οι εργαζόμενοι πρέπει να διασφαλίσουν ότι οι εργοδότες τους ακολουθούν ορισμένους κανόνες ESOP. Για παράδειγμα, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πρέπει να εγγραφούν σε όλους τους επιλέξιμους υπαλλήλους. Οι εργοδοτικές εισφορές ESOP περιορίζονται επίσης με βάση τα έσοδα μιας επιχείρησης. Οι εισφορές καλύπτονται στο 30% των κερδών προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA).

Μερικοί σημαντικοί κανόνες ESOP που πρέπει να ακολουθηθούν περιλαμβάνουν:

  • Όρια συνεισφοράς ESOP:Οι εργοδοτικές εισφορές σε ένα ESOP δεν μπορούν να υπερβούν το 30% του EBITDA
  • Εγγραφή όλων των επιλέξιμων υπαλλήλων:Οι εργαζόμενοι που είναι επιλέξιμοι για ένα ESOP δεν μπορούν να αποκλειστούν αν δεν επιλέξουν
  • Ακολουθήστε τις οδηγίες κατοχύρωσης:Εάν συμπεριλάβετε ένα πρόγραμμα κατοχύρωσης ESOP στο έγγραφο του σχεδίου σας, φροντίστε να το ακολουθήσετε όπως ένα χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης 401 (k)
  • Πληρώστε φόρους ESOP:Υπάρχουν φόροι για τις κατανομές ESOP των εργαζομένων, αλλά οι εργοδοτικές εισφορές εκπίπτουν φορολογικά μέχρι και το 25% της μισθοδοσίας της εταιρείας
  • Εκπροσώπηση των εργαζομένων:Ένα ΕΣΟΠ πρέπει να έχει έναν διαχειριστή διορισμένο να εκπροσωπεί τα συμφέροντα των συμμετεχόντων εργαζομένων
  • Πληρούν τις απαιτήσεις κατοχύρωσης ESOP:Οι εργοδότες μπορούν να χρησιμοποιήσουν είτε γκρεμό ή βαθμιδωτή κατοχύρωση, αλλά οι εργαζόμενοι πρέπει να κατοχυρωθούν μετά από όχι περισσότερο από τριετή γκρεμό ή 6ετή περίοδο κατοχύρωσης. για περισσότερες πληροφορίες, βεβαιωθείτε ότι έχετε δει την ενότητα How ESOP Vesting Works παραπάνω

Εάν εργάζεστε για μια εταιρεία που προσφέρει ένα ESOP, είναι σημαντικό ο εργοδότης σας να ακολουθεί τους κανόνες ESOP. Εάν ο εργοδότης σας παραβιάζει αυτούς τους κανόνες, το σχέδιό σας μπορεί να αντιμετωπίσει κυρώσεις ή απρόσμενη φορολογική υποχρέωση. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο είναι σημαντικό οι εργαζόμενοι να επιλέξουν κάποιον που να είναι ενημερωμένος και αξιόπιστος για να εκπροσωπεί τα συμφέροντά του στο ESOP.

Κόστος ESOP

Τα ESOPs μπορεί να είναι πολύ ακριβά για τη δημιουργία και τη διαχείριση. Ωστόσο, ένα από τα μεγαλύτερα πλεονεκτήματα ESOP για τους υπαλλήλους είναι ότι δεν πληρώνουν σχεδόν καθόλου το κόστος. Το μεγαλύτερο κόστος που μπορεί να έχουν οι εργαζόμενοι από το ESOP είναι ότι το σχέδιο ιδιοκτησίας τους μπορεί να αντικαταστήσει τα επιδόματα μετρητών ή το μερίδιο κέρδους.

Τα ESOP είναι ακριβά αλλά δεν έχουν σχεδόν άμεσο κόστος για τους εργαζόμενους. Ωστόσο, ως ιδιοκτήτης, το σχέδιο καταναλώνει δυνητικά μερίσματα ή αξία ιδιοκτησίας. Οι επιχειρήσεις πληρώνουν επίσης το κόστος της τήρησης αρχείων, των οικονομικών συμβούλων που συμβάλλουν στη διάρθρωση της συναλλαγής και του κόστους των συνεισφορών. Τα έξοδα πρέπει να πληρώνονται πριν είτε οι ιδιοκτήτες της εταιρείας είτε η ESOP λάβουν κέρδη από την εταιρεία.

Ορισμένα κόστη ESOP περιλαμβάνουν:

  • Έξοδα εγκατάστασης: $75,000+

Οι επιχειρήσεις οφείλουν να πληρώνουν τα δικαστικά τέλη και τα έξοδα αξιολόγησης για τη δημιουργία ενός ESOP, το οποίο αυξάνει δραστικά το πρώτο έτος του κόστους του σχεδίου

  • Τρέχουσα διαχείριση: $ 20.000 + ετησίως

Η διατήρηση ενός ESOP απαιτεί ετήσιες αναθεωρήσεις καθώς και εκπροσώπηση από έναν διαχειριστή του οποίου η εργασία είναι να προστατεύει τους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα

  • Τήρηση αρχείων: $ 2.000 έως $ 5.000 συν $ 25 έως $ 50 ανά υπάλληλο

Πρέπει να τηρούνται λεπτομερή αρχεία σχετικά με τις συνεισφορές στο σχέδιο καθώς και τις αγορές μετοχών και κατανομές και κατοχύρωση για κάθε εργαζόμενο

  • Συνεισφορές: Διακριτική ευχέρεια για τον εργοδότη

Οι περισσότεροι εργοδότες δημιούργησαν ESOPs με τακτικές συνεισφορές κάθε χρόνο για ένα καθορισμένο χρονικό διάστημα, αλλά οι συνεισφορές του ESOP αποφασίζονται από τον εργοδότη

  • Φόροι: Κανένας

Οι συνεισφορές του ESOP φορολογούνται μέχρι το 25% της συνολικής μισθοδοσίας και δεν φορολογούνται στους υπαλλήλους. Οι κατανομές των υπαλλήλων φορολογούνται, αλλά οι φόροι αυτοί μπορούν συχνά να αναβληθούν εάν οι εργαζόμενοι μεταφέρουν τις διανομές τους σε έναν ΙΡΑ.

  • Τέλη χρηματοοικονομικού συμβούλου: 1 έως 3% του μεγέθους της συναλλαγής

Αυτό το κόστος είναι προαιρετικό, αλλά πολλοί εργοδότες διατηρούν οικονομικούς συμβούλους για να καθοδηγήσουν και να δομήσουν τις εξαγορές με τα ESOP

Ενώ οι υπάλληλοι δεν πληρώνουν άμεσα αυτές τις δαπάνες, είναι σημαντικό να γνωρίζετε πώς λειτουργούν. Καθώς ένα ESOP χτίζει περιουσιακά στοιχεία και κατέχει περισσότερα από την εταιρεία, περισσότερα από αυτά τα κόστη θα βαρύνουν έμμεσα οι εργαζόμενοι ως μέτοχοι στην εταιρεία. Η κατανόηση αυτών των δαπανών είναι επίσης σημαντική για τους υπαλλήλους ώστε να εξασφαλίσουν ότι το σχέδιο λειτουργεί σωστά και προς όφελός τους.

ESOP έναντι ESPP

Σε ένα πρόγραμμα αγοράς μετοχών των εργαζομένων (ESPP), οι εργαζόμενοι συμβάλλουν στο σχέδιο μέσω εκπτώσεων μισθών παρόμοιων με 401 (k). Οι εισφορές αυτές χρησιμοποιούνται στη συνέχεια για την αγορά μετοχών στην εταιρία που απασχολούν, συχνά με έκπτωση. Σε αντίθεση με τα ESPP, τα ESOPs δεν έχουν εισφορές των εργαζομένων. Αντ 'αυτού, οι εργοδότες κάνουν φορολογικές εκπτώσεις για την αγορά μετοχών των ιδιοκτητών εταιρειών για το σχέδιο.

Οι εργαζόμενοι δεν έχουν τη δυνατότητα επιλογής μεταξύ ESOP ή ESPP. Αντ 'αυτού, ένας εργοδότης επιλέγει ένα και το θέτει. Ωστόσο, οι εργοδότες είναι καλύτερα να χρησιμοποιούν ένα σύστημα ESPP εάν θέλουν να παρέχουν κίνητρα για την αποταμίευση των εργαζομένων και να τους καταβάλουν οι εργαζόμενοι για μέρος της επιχείρησης, αντί να χρηματοδοτούν τις δικές τους εξαγορές με ένα ESOP.

Οι εργοδότες που επιλέγουν ένα σύστημα ESPP θα πρέπει επίσης να είναι πρόθυμοι να δεχτούν χαμηλότερη συμμετοχή στο σχέδιο, δεδομένου ότι οι εταιρείες ESPP απαιτούν εισφορές από υπαλλήλους ή είναι πρόθυμοι να πουλήσουν μόνο ένα μέρος της εταιρείας τους. Χρησιμοποιώντας ένα ESOP, οι ιδιοκτήτες των επιχειρήσεων οφείλουν ουσιαστικά να συνεισφέρουν τα χρήματα για τους υπαλλήλους τους για να αγοράσουν τις εταιρείες τους, αλλά μπορούν να ελέγξουν το ρυθμό και τη δομή της πώλησης της εταιρείας τους.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα ενός ESOP

Τα ESOP είναι ένα μεγάλο όφελος για τους εργαζόμενους. Οι εργαζόμενοι αποκτούν το μερίδιο ιδιοκτησίας σε μια επιχείρηση χωρίς σχεδόν κανένα προσωπικό κόστος. Τα κόστη είναι υψηλά, αλλά βαρύνουν σχεδόν εξ ολοκλήρου από την επιχείρηση. Ωστόσο, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν επίσης να πραγματοποιήσουν φορολογικές εκπτώσεις και μπορούν να χρησιμοποιήσουν ένα ESOP για να προσελκύσουν πολύ ταλαντούχους υπαλλήλους.

Πλεονεκτήματα ενός ESOP

Για τους εργαζομένους, τα πλεονεκτήματα ενός ESOP είναι πολλά. Οι εργαζόμενοι λαμβάνουν δωρεάν μετοχές στην εταιρεία, τις οποίες μπορούν αργότερα να πουλήσουν. Επίσης, οι εργαζόμενοι μπορούν να αναλάβουν την εκτέλεση της εταιρείας όταν ολοκληρωθεί η εξαγορά. Τα ESOP είναι επίσης μεγάλα εργαλεία πρόσληψης για τους εργοδότες, αλλά το μεγαλύτερο πλεονέκτημα ενός ESOP για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων είναι η φορολογική μεταχείριση.

Μερικοί επαγγελματίες του ESOP περιλαμβάνουν:

  • Δεν υπάρχουν φόροι για τους υπαλλήλους:Δεν υπάρχουν φόροι για τις συνεισφορές του προγράμματος ESOP - μόνο για διανομές οι οποίες ενδέχεται να αναβληθούν εάν εισέλθετε σε IRA
  • Κανένα κόστος για τους εργαζόμενους:Οι εργαζόμενοι δεν πληρώνουν κανένα κόστος του ΕΣΟΠ, σε αντίθεση με το 401 (ια), όπου ορισμένες από τις συνεισφορές τους χρησιμοποιούνται για την κάλυψη του κόστους διαχείρισης του προγράμματος
  • Ενσωματωμένη εξαγορά:Οι εργαζόμενοι που έχουν πρόσβαση σε ένα πρόγραμμα ESOP δεν χρειάζεται να αναρωτιούνται εάν ή πότε θα μπορέσουν να αγοράσουν την επιχείρηση - όλα αυτά έχουν δημιουργηθεί γι 'αυτούς
  • Οι εργαζόμενοι μπορούν τελικά να αναλάβουν την επιχείρηση: Αφού το ESOP ολοκληρώσει την εξαγορά μιας εταιρείας, οι εργαζόμενοι μπορούν να αναλάβουν τη διαχείριση της επιχείρησης
  • Φορολογικές εισφορές: Οι εισφορές ESOP φορολογούνται εκ μέρους των ιδιοκτητών επιχειρήσεων, πράγμα που τους βοηθά να μειώσουν τη φορολογική τους υποχρέωση
  • Εξαιρετικό για την προσέλκυση άλλων κορυφαίων υπαλλήλων: Αν ο εργοδότης σας προσφέρει ένα σχέδιο ESOP, μπορεί να το χρησιμοποιήσει για να προσλάβει άλλους ισχυρούς υπαλλήλους για να βοηθήσει στην ανάπτυξη της επιχείρησής σας και στην οικοδόμηση της αξίας της εταιρείας, μέρος της οποίας θα έχετε

Μειονεκτήματα ενός ESOP

Δεν υπάρχουν ουσιαστικά μειονεκτήματα ESOP για τους υπαλλήλους εκτός από το ότι το ESOP τους μπορεί να υποκαταστήσει τα επιδόματα μετρητών ή το μερίδιο κέρδους. Επίσης, οι εργαζόμενοι μπορεί να μην έχουν κανένα τρόπο να προστατεύσουν την επένδυσή τους στην εταιρεία εάν το σχέδιό τους δεν τους δώσει τη δυνατότητα να λάβουν αποφάσεις διαχείρισης για την εταιρεία. Το μεγαλύτερο μειονέκτημα για τα ESOP είναι το υψηλό κόστος για τους εργοδότες.

Κάποια μειονεκτήματα ενός σχεδίου ESOP περιλαμβάνουν:

  • Οι εργαζόμενοι μπορεί να μην έχουν έλεγχο: Παρόλο που οι εργαζόμενοι θα επενδυθούν σε μια επιχείρηση μέσω του προγράμματος μετοχών τους, το σχέδιό τους μπορεί να μην τους παραχωρήσει δικαιώματα λήψης αποφάσεων για την εταιρεία, καθιστώντας δύσκολη ή αδύνατη για τους εργαζομένους να προστατεύσουν την επένδυσή τους
  • Πρέπει να βεβαιωθείτε ότι οι επιχειρήσεις λειτουργούν προς όφελος του σχεδίου: Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων με σχέδια μετοχών οφείλουν εμπιστευτικό καθήκον στους μετόχους τους, συμπεριλαμβανομένου του σχεδίου, πράγμα που σημαίνει ότι πρέπει να διαχειρίζονται την εταιρεία προς όφελος του σχεδίου και δεν μπορούν να λάβουν υπερβολική αποζημίωση
  • Ακριβό για τους εργοδότες: Τα ESOP είναι πολύ δαπανηρά για τις επιχειρήσεις να εφαρμόζουν και να διαχειρίζονται

4 βήματα για τους ιδιοκτήτες επιχείρησης να δημιουργήσουν ένα ESOP

Η δημιουργία ενός ESOP δεν απαιτεί συνήθως εισροές από εργαζόμενους - οι εργοδότες αποφασίζουν εάν θα δημιουργήσουν ένα ESOP και οι εργαζόμενοι έχουν τη δυνατότητα να συμμετάσχουν. Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει ένα ESOP, εξαρτάται από εσάς να εξοικειωθείτε με τα προσόντα εγγραφής και να βεβαιωθείτε ότι εγγραφείτε όταν είστε κατάλληλος.

Ωστόσο, για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, υπάρχουν πολλά βήματα που πρέπει να λάβετε για να δημιουργήσετε και να χρησιμοποιήσετε ένα ESOP. Για να δημιουργήσετε ένα σχέδιο ESOP, θα θελήσετε να συνεργαστείτε με έναν πληρεξούσιο για μια εταιρεία που ειδικεύεται στο σχεδιασμό και την εφαρμογή σχεδίων. Θα πρέπει επίσης να βεβαιωθείτε ότι όλοι οι επιλέξιμοι υπάλληλοι είναι εγγεγραμμένοι και ότι συνεισφέρετε στο σχέδιο.

Τα τέσσερα βήματα για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να δημιουργήσουν ένα ESOP είναι:

1. Εργοδότης Επιλέγει έναν παροχέα ESOP

Η δημιουργία ενός ESOP απαιτεί την πρόσληψη ενός δικηγόρου και τον διορισμό ενός διαχειριστή για την εκπροσώπηση των εργαζομένων στο σχέδιο. Ενώ ορισμένοι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να δημιουργήσουν ESOP χρησιμοποιώντας τον δικηγόρο και τον οικονομικό τους σύμβουλο, μπορεί να είναι καλή ιδέα να χρησιμοποιήσετε μια εταιρεία ειδικών για να βοηθήσετε στη δημιουργία ενός ESOP.

Μερικοί καλοί παροχείς που μπορούν να βοηθήσουν τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων να δημιουργήσουν ένα σχέδιο ESOP περιλαμβάνουν:

1. Κύριος οικονομικός

Η Principal Financial είναι μια μεγάλη εταιρεία παροχής χρηματοοικονομικών υπηρεσιών που παρέχει συμβουλευτικές υπηρεσίες σε μεγάλα ιδρύματα. Μία από τις ειδικότητες του Principal είναι η παροχή παροχών σε εργαζόμενους, συμπεριλαμβανομένων των 401 (k) s, των ασφαλιστικών σχεδίων και των ESOP.

Ο κύριος είναι ένας μεγάλος πάροχος για επιχειρήσεις που προσφέρουν άλλες παροχές σε εργαζόμενους εκτός από τα σχέδια αποθεμάτων εργαζομένων. Ο πάροχος είναι επίσης ιδανικό για ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που χρειάζονται βοήθεια για σχεδιασμό διαδοχής ή ασφαλιστικές ανάγκες.

2. Ηλεκτρονικό Εμπόριο

Το ηλεκτρονικό εμπόριο είναι γνωστό ως εταιρία μεσιτικών υπηρεσιών με έκπτωση. Η εταιρεία προσφέρει οικονομικά αποδοτικές πλατφόρμες συναλλαγών για πολλούς τύπους λογαριασμών, συμπεριλαμβανομένων των IRA, των απλουστευμένων προγραμμάτων συνταξιοδότησης των εργαζομένων (ΣΕΠ) και του Solo 401 (k) s. Ωστόσο, το E-Trade έχει επίσης επεκτείνει τις προσφορές του για να συμπεριλάβει πολλά προγράμματα παροχών σε εργαζόμενους, όπως τα ESOP.

Οι επιχειρήσεις που αναζητούν έναν οικονομικά αποδοτικό πάροχο για το σχέδιο μετοχικού κεφαλαίου των εργαζομένων τους θα πρέπει να εξετάσουν το ενδεχόμενο να συνεργαστούν με το ηλεκτρονικό εμπόριο. Το E-Trade είναι επίσης ένας ιδανικός πάροχος ESOP για εταιρείες ή ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που ήδη έχουν λογαριασμό με το E-Trade.

3. Greenberg Traurig

Η Greenberg Traurig είναι μια τεράστια διεθνής εταιρία νομικών. Η εταιρεία είναι εξαιρετικά αξιόπιστη και πολύ γνωστή σε πολλούς τομείς της νομοθεσίας, συμπεριλαμβανομένων των προγραμμάτων συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες και υπόκεινται στον νόμο περί ασφάλειας εισοδήματος συνταξιοδότησης των εργαζομένων του 1974 (ERISA).

Η Greenberg Traurig είναι μια μεγάλη δικηγορική εταιρεία για μεσαίες επιχειρήσεις που θέλουν να συνεργαστούν με μια δικηγορική εταιρεία υψηλής ποιότητας για να δημιουργήσουν το ESOP τους. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που συνεργάζονται με την Greenberg Traurig μπορούν να αναμένουν μεγάλες νομικές συμβουλές εάν μπορούν να απορροφήσουν το υψηλό κόστος.

2. Σχέδιο και έκδοση εγγράφου ESOP

Μόλις επιλέξετε έναν πάροχο, οι επιχειρήσεις πρέπει να συνεργαστούν με τον πληρεξούσιό τους ή τον πάροχο ESOP για να προετοιμάσουν ένα έγγραφο ESOP. Τα έγγραφα του προγράμματος ESOP περιγράφουν πληροφορίες σχετικά με το σχέδιο, συμπεριλαμβανομένων κριτηρίων επιλεξιμότητας και χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης υπαλλήλων. Το έγγραφο του σχεδίου πρέπει επίσης να ορίζει έναν διαχειριστή για την εκπροσώπηση των εργαζομένων στο σχέδιο.

3. Εγγραφείτε στους Eligible Employees του ESOP

Αφού εκπονηθεί και εγκριθεί το έγγραφο του προγράμματος ESOP, οι εργοδότες πρέπει να εγγραφούν σε όλους τους υπαλλήλους που είναι επιλέξιμοι να συμμετάσχουν στο ESOP. Τα προσόντα συμμετοχής περιγράφονται στο έγγραφο του σχεδίου και οι εργοδότες πρέπει να προσέχουν να μην αποκλείσουν τους υπαλλήλους που είναι επιλέξιμοι για το σχέδιο.

4. Κάνετε μετρητά ή χρηματιστηριακές συνεισφορές ESOP

Όταν το έγγραφο του σχεδίου έχει σχηματιστεί και οι υπάλληλοι έχουν εγγραφεί, το τελευταίο πράγμα που έμεινε για τους εργοδότες να κάνουν είναι να διαχειριστούν το ESOP τους. Αυτό μπορεί να γίνει με το να δανειστεί το ESOP χρήματα για να αγοράσει μετοχές στην εταιρεία τους και στη συνέχεια να κάνει εκπτώσεις από τη φορολογική έκπτωση για την αποπληρωμή του δανείου. Εναλλακτικά, οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν μετοχές απευθείας στο ESOP ή να συνεισφέρουν μετρητά που χρησιμοποιούνται για την αγορά των μετοχών τους.

Αν επιλέξετε να χρησιμοποιήσετε ένα μοχλό ESOP, αυτά τα βήματα είναι βασικά τα ίδια εκτός από την πραγματική διαχείριση ενός σχεδίου. Κάτω από ένα τυπικό ESOP μη επιμεριζόμενο, μια εταιρεία κάνει εισφορές που χρησιμοποιούνται για την αγορά μετοχών με την πάροδο του χρόνου. Σε ένα μοχλευμένο ESOP, η διαδικασία αντιστρέφεται καθώς το σχέδιο δανείζεται χρήματα για την αγορά μετοχών και η εταιρεία κάνει εισφορές με την πάροδο του χρόνου για να εξοφλήσει το δάνειο.

ESOP Συχνές Ερωτήσεις (FAQs)

Αν εξακολουθείτε να έχετε ερωτήσεις σχετικά με τα ESOP, αφού διαβάσετε αυτό το άρθρο, θα βρείτε μερικές από τις συνήθεις ερωτήσεις σχετικά με τα ESOP. Εάν εξακολουθείτε να μην βλέπετε απάντηση στην ερώτησή σας, μπορείτε να την δημοσιεύσετε στην ενότητα σχολίων. Εναλλακτικά, μπορείτε να επισκεφθείτε το FitSmallBusiness Forum και να δημοσιεύσετε ερωτήσεις εκεί.

Είναι ένα ESOP το ίδιο με το 401 (k);

Ένα ESOP είναι πολύ διαφορετικό από το 401 (k). Σε ένα 401 (k), οι εργαζόμενοι συμβάλλουν μέσω εκπτώσεων μισθών που επενδύουν σε μετοχές, ομόλογα ή αμοιβαία κεφάλαια. Μπορούν επίσης να λαμβάνουν εισφορές εργοδότη ή κατανομής κερδών. Ένα ESOP είναι ένα σχέδιο 401 (α) που μετατοπίζει σταδιακά την ιδιοκτησία μιας εταιρείας στους υπαλλήλους της.

Τι είναι η διανομή ESOP;

Μια κατανομή ESOP είναι μια απόσυρση που οι εργαζόμενοι λαμβάνουν από τους λογαριασμούς του ESOP μετά την παρέλευσή τους. Οι κατανομές του ESOP φορολογούνται συνήθως ως συνηθισμένο εισόδημα αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις μπορούν να φορολογούνται ως κέρδη κεφαλαίου. Οι φόροι διανομής ESOP μπορούν επίσης μερικές φορές να αναβληθούν εάν ο εργαζόμενος μεταφέρει τις κατανομές του σε έναν ΙΡΑ.

Τι είναι μια περίοδος ESOP Vesting;

Μια περίοδος κατοχύρωσης ESOP είναι ένα χρονικό πλαίσιο που οι εργαζόμενοι πρέπει να περιμένουν έως ότου φθάσουν το απόθεμά τους στην εργοδοτική τους εταιρεία. Η κατοχύρωση ESOP είναι παρόμοια με τα χρονοδιαγράμματα κατοχύρωσης 401 (k), τα οποία περιγράφονται στα έγγραφα του σχεδίου και μπορούν να αναγκάσουν τους υπαλλήλους να εγκαταλείψουν ένα μέρος του αποθέματός τους εάν αποχωρήσουν πριν είναι πλήρως κατοχυρωμένοι.

Τι είναι το ESOP Leverage;

Ένα μοχλευμένο ESOP είναι ένα ESOP που παίρνει ένα δάνειο για να αγοράσει μετοχές της εταιρείας από τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων. Στο πλαίσιο ενός ESOP με μόχλευση, οι εργοδοτικές εισφορές χρησιμοποιούνται για την αποπληρωμή του δανείου ESOP με την πάροδο του χρόνου. Ωστόσο, οι εργοδοτικές εισφορές εξακολουθούν να φορολογούνται μέχρι το 25% της συνολικής μισθοδοσίας.

Η κατώτατη γραμμή

Τα ESPP είναι μεγάλα οφέλη που προσφέρουν ορισμένες επιχειρήσεις στους υπαλλήλους τους. Τα ESOPs δεν έχουν ουσιαστικά κανένα κόστος για τους υπαλλήλους και είναι ένα μεγάλο εργαλείο πρόσληψης. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που επιθυμούν να πουλήσουν την επιχείρησή τους με την πάροδο του χρόνου θα πρέπει να εξετάσουν ένα ESOP για τη χρηματοδότηση των δικών τους εξαγορών μέσω φορολογικών εκπτώσεων.

Μερικοί ιδιοκτήτες επιχείρησης θέλουν να παρέχουν παροχές συνταξιοδότησης στους υπαλλήλους τους χωρίς να εγκαταλείπουν το απόθεμα στην εταιρεία τους. Χρησιμοποιώντας άλλα είδη συνταξιοδοτικών προγραμμάτων, οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να ενθαρρύνουν την εξοικονόμηση εργαζομένων ή να προσφέρουν κέρδος. Για περισσότερες πληροφορίες, φροντίστε να δείτε το άρθρο μας σχετικά με τα καλύτερα σχέδια συνταξιοδότησης μικρών επιχειρήσεων.

Loading...